区科创中心2019年度预算执行和其他财政收支情况以及预算支出绩效管理情况等5个专项审计调查发现问题整改情况报告
贵局派出审计组于2020年2月21日至4月22日，对区科创中心2019年度预算执行和其他财政收支情况以及预算支出绩效管理情况等5个专项进行了审计，发现了两项问题，并提出了审计调查处理意见。根据审计报告提出的整改要求，科创中心高度重视，由一把手亲自抓落实，对整改工作作出了具体部署和分工，并进行了全面和认真的整改。现就审计发现的主要问题及整改情况报告如下：
一、审计发现的主要问题整改落实情况
(一)在其他科目核算“三公”经费
1、问题剖析：中心财务人员对《2019年政府收支分类科目》中的因公出国(境)费科目理解不够深入、不够透彻，未能准确掌握其具体核算范围。
2、整改措施：根据审计调查处理意见要求财务人员全面系统学习《2019年政府收支分类科目》及《政府会计制度》有关规定，规范“三公”经费及其他科目会计核算，临时因公出国(境)发生的相关费用严格按照规定在“因公出国(境)费”科目列支。
(二)未按公务卡强制结算目录规定使用公务卡结算
1、问题剖析：个别人员使用公务卡结算的意识不够强，外出参加会议时没有随身携带公务卡，导致发生个别未按规定使用公务卡结算的情况。
2、整改措施：一是完善制度。根据《关于实施区直预算单位公务卡强制结算目录的通知》有关要求，结合我中心实际，制定了《科创中心公务卡强制结算目录实施细则》，从严控制不使用公务卡结算的支出事项，重点明确了不能使用公务卡结算情况下的财务审批程序和报销手续。二是加强学习。2020年6月在我中心工作会议上集体学习了《关于实施区直预算单位公务卡强制结算目录的通知》(惠湾财库〔2012〕7号)及《科创中心公务卡强制结算目录实施细则》的有关规定，切实提高全体工作人员公务卡结算意识。三是严格报销程序。要求全体人员严格按照《大亚湾区预算单位公务卡结算管理暂行办法》和《科创中心公务卡强制结算目录实施细则》的规定和要求，加强公务卡结算管理，严格执行公务卡结算业务，提高公务卡使用效率，切实减少公务支出中的现金使用。
在全面和积极整改的同时，科创中心主要领导、财务人员和相关业务工作人员认真学习、深刻反省、吸取教训、举一反三。今后将进一步加强以下几个方面的工作：
(一)继续完善制度，严格执行公务卡结算。
1、继续加强和完善各项内控制度建设，明确各项业务流程，堵塞工作漏洞，严格要求全体工作人员认真执行各项审批程序，确保内控制度发挥作用，强化财务审批把关，规范各部门、各环节、各岗位的职责权限，坚决杜绝不合理、不合规、不合法的开支。
2、进一步加强财务制度的宣传教育，使单位财务人员和工作人员熟悉掌握公务卡强制结算目录，严格遵守中央八项规定精神，提高公务支出透明度，提高公务卡强制结算目录的执行意识，形成主动用卡、自觉用卡的良好氛围。
(二)加强专业知识学习，规范财务核算。
加强财务人员财经法规及会计制度等专业知识的学习和培训，及时更新各项法规及相关业务知识，提高财务人员专业水平，不断完善和规范各项财务工作。
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